종합소득세 계산기 (2026년 소득세율 기준)

종합소득세란?

종합소득세는 개인이 1년(1월 1일~12월 31일) 동안 벌어들인 여러 소득을 합산해 매기는 세금입니다. 종합과세 대상 소득은 이자·배당·사업(프리랜서 포함)·근로·연금·기타소득 여섯 가지로, 이들을 모두 더한 종합소득금액을 기준으로 다음 해 5월에 신고·납부합니다.

근로소득만 있고 연말정산을 마친 직장인은 대개 별도 신고가 필요 없지만, 프리랜서 소득이나 사업소득·임대소득·금융소득 등 다른 소득이 함께 있다면 이를 합산해 종합소득세로 신고해야 합니다.

계산 순서

종합소득세는 다음 순서로 계산합니다.

1. 과세표준 = 종합소득금액(총수입 − 필요경비) − 소득공제
2. 산출세액 = 과세표준 × 세율 − 누진공제 (아래 표)
3. 결정세액(소득세) = 산출세액 − 세액공제
4. 지방소득세 = 결정세액 × 10%
5. 총 납부세액 = 결정세액 + 지방소득세
6. 정산 = 총 납부세액 − 기납부세액 (양수면 추가납부, 음수면 환급)

2026년 종합소득 과세표준 구간

소득세법 제55조의 과세표준 구간과 세율은 다음과 같습니다. 누진공제액을 쓰면 구간별로 나누지 않고 한 번에 산출세액을 구할 수 있습니다.

예를 들어 과세표준이 3,850만원이면 두 번째 구간(15%)에 속하므로, 산출세액은 3,850만원 × 15% − 126만원 = 451만 5천원입니다. 여기에 지방소득세 45만 1,500원을 더하면 총 496만 6,500원입니다.

소득공제와 세액공제

• 소득공제는 세율을 곱하기 전 과세표준을 줄입니다. 기본으로 본인 인적공제 150만원이 적용되고, 배우자·부양가족 1인당 150만원, 국민연금 등 연금보험료공제, 노란우산공제, 주택자금공제 등이 있습니다. 세율이 높은 사람일수록 절세 효과가 큽니다.
• 세액공제는 산출된 세금에서 직접 뺍니다. 표준세액공제, 연금계좌 세액공제, 자녀세액공제, 의료비·교육비·기부금 세액공제 등이 대표적이며, 소득 수준과 무관하게 공제액만큼 세금이 줄어듭니다.

프리랜서 3.3%와 환급·추가납부

프리랜서·사업소득자는 대금을 받을 때 3.3%(소득세 3% + 지방소득세 0.3%) 를 미리 원천징수당합니다. 이렇게 1년간 떼인 금액이 기납부세액입니다. 5월 종합소득세 신고에서 실제 총 납부세액과 비교해, 기납부세액이 더 많으면 차액을 환급받고 적으면 추가납부합니다.

소득이 적어 산출세액이 크지 않은 프리랜서는 이미 낸 3.3%가 실제 세금보다 많아 환급받는 경우가 많습니다. 이 계산기의 기납부세액에 원천징수된 3.3% 합계를 입력하면 예상 환급액 또는 추가납부액을 바로 확인할 수 있습니다.

계산상 유의사항

• 이 계산기는 하나의 종합소득금액을 기준으로 한 추정치입니다. 실제 신고에서는 여러 소득의 합산, 소득 종류별 필요경비율, 각종 감면·특례가 적용돼 세액이 달라질 수 있습니다.
• 정확한 신고·납부는 국세청 홈택스에서 하거나 세무 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다. 종합소득세 신고 기한은 매년 5월 1일~31일입니다.